Os DAFs são uma forma simplificada e flexível de doar à caridade, proporcionando benefícios fiscais imediatos, embora as taxas administrativas possam reduzir o valor da doação. Embora os fundos possam permanecer no DAF por um período antes de serem distribuídos às instituições de caridade desejadas, essa opção pode ser útil para quem deseja maximizar seu impacto filantrópico e obter vantagens fiscais.
Se você precisar de ajuda para decidir como doar dinheiro, pode ser útil buscar a orientação de um consultor financeiro. Entre em contato com um consultor fiduciário agora mesmo.
Qual é a definição de um fundo direcionado por doadores?
Um fundo aconselhado pelo doador (DAF) possibilita que pessoas doem ativos para um fundo gerenciado por uma entidade patrocinadora, que pode ser uma organização de caridade, fundação comunitária ou instituição financeira. Essas entidades são encarregadas de administrar o fundo, seguir as regulamentações e implementar as sugestões do doador em relação aos subsídios.
Os doadores contribuem de forma definitiva para o fundo e recebem uma dedução fiscal imediata, ao mesmo tempo que mantêm certos privilégios de aconselhamento em relação à distribuição de fundos e escolhas de investimento.
Explicação do funcionamento: Depois que um doador faz uma doação para o fundo, o dinheiro é investido seguindo as preferências do doador, e qualquer lucro obtido no fundo não é sujeito a impostos. Os doadores podem depois sugerir doações para organizações de caridade qualificadas ao longo do tempo, possibilitando um planejamento estratégico para a filantropia.
O aumento de fundos direcionados por filantropos.
No começo, as fundações comunitárias eram responsáveis pela gestão desses fundos, mas atualmente, diversas instituições financeiras e organizações de caridade públicas também os disponibilizam. Os DAFs têm se tornado uma opção cada vez mais popular para doações filantrópicas, especialmente entre doadores de alto poder aquisitivo que procuram uma maneira mais estratégica de realizar suas contribuições beneficentes.
Em 2018, o número de contas DAF era de cerca de 861.000. Em 2022, esse número mais do que dobrou, chegando a 1,94 milhões, de acordo com o National Philanthropic Trust. Durante esse período, o total de ativos DAF aumentou de US $ 23 bilhões para US $ 28 bilhões.
O crescimento mencionado reflete uma tendência geral de doações estratégicas, em que os doadores buscam gerar um impacto a longo prazo com suas contribuições. A flexibilidade e os incentivos fiscais oferecidos pelos DAF os tornam uma escolha atrativa para aqueles que desejam doar ativos valorizados, evitar impostos sobre ganhos de capital e obter uma dedução fiscal imediata.
Vantagens de fundos direcionados por doadores
1. Incentivos tributários.
Uma das principais vantagens de doar para um DAF é a possibilidade de obter uma dedução fiscal imediata para as doações feitas, a qual pode ser utilizada no mesmo ano em que a contribuição é realizada. Essa vantagem permite que os doadores reduzam sua renda tributável, o que pode resultar em uma diminuição de sua responsabilidade fiscal total.
Para doações em dinheiro, a dedução pode chegar a 60% do rendimento bruto ajustado (AGI), enquanto para títulos valorizados e outros ativos, a dedução é limitada a 30% da AGI. É essencial mencionar as deduções em sua declaração de imposto de renda para poder usufruir desses benefícios.
Além disso, os Fundos de Doação Recomendados (DAFs) possibilitam que os doadores evitem pagar impostos sobre os ativos valorizados, tornando-os especialmente benéficos para investidores com ativos de alto valor. A dedução do valor de mercado do ativo no momento da doação pode resultar em um significativo benefício fiscal adicional.
Os Fundos de Doação Recomendada (DAFs) permitem que os doadores façam deduções fiscais imediatas e distribuam doações para instituições de caridade ao longo do tempo, o que é útil para quem deseja causar um impacto significativo, mas prefere planejar suas doações ao longo de vários anos.
Aumento dos recursos destinados ao investimento.
Outra vantagem das DAFs é a possibilidade de fazer crescer investimentos sem pagar impostos. Após a doação, os fundos são investidos de acordo com as preferências do doador, e quaisquer lucros desses investimentos são isentos de impostos. Esse crescimento pode aumentar consideravelmente a quantia disponível para doações de caridade ao longo do tempo, ampliando o impacto da doação inicial. A capacidade de investir em diferentes tipos de ativos, como ações, títulos e fundos mútuos, proporciona aos doadores a chance de potencialmente melhorar sua contribuição filantrópica.
3. Caridade flexível
Os Fundos de Doação Aconselhada (DAFs) oferecem uma maneira organizada e flexível para os doadores fazerem contribuições filantrópicas, dando-lhes a liberdade de escolher como o dinheiro será investido e distribuído. Isso permite que os doadores decidam cuidadosamente quais organizações apoiar, ajustem suas doações de acordo com as circunstâncias e envolvam suas famílias nas decisões filantrópicas.
Opção de manter a privacidade.
Os DAFs possibilitam que os doadores façam doações beneficentes de forma anônima, garantindo assim sua privacidade e confidencialidade em suas ações filantrópicas, evitando assim solicitações indesejadas.
Desventajas de los Fondos Asesorados por Donantes
Perda de domínio.
Quando você faz uma doação para um DAF, você está abrindo mão do controle direto sobre seus ativos doados. Embora seja possível sugerir beneficiários específicos, a decisão final cabe ao patrocinador do DAF. Isso significa que, ao contrário das doações diretas, onde você decide como e quando os fundos são utilizados, no DAF o patrocinador tem a autoridade final para aprovar ou recusar suas recomendações. Essa perda de controle pode ser uma desvantagem para os doadores que preferem ter mais autonomia na destinação de suas contribuições de caridade, garantindo que estas estejam alinhadas com seus objetivos filantrópicos.
2. Despesas e Encargos
As taxas administrativas são cobradas para custear os gastos operacionais relacionados à administração do fundo, os quais podem variar conforme a organização que o patrocina. Adicionalmente, há taxas de gestão de investimento que incidem sobre os ativos dentro do DAF, geralmente correspondendo a uma porcentagem do montante investido. Esses custos podem diminuir o valor total das doações, sendo fundamental que os doadores avaliem com atenção a estrutura de taxas ao selecionar um DAF.
Efeito postergado
Recomenda-se não fazer os pagamentos para instituições de caridade de imediato ao contribuir para um DAF. Em vez disso, os fundos podem permanecer na conta por tempo indeterminado. Isso quer dizer que, embora o doador possa obter um benefício fiscal imediato, as organizações de caridade destinadas a receber o apoio financeiro podem enfrentar atrasos na sua receção. Esse atraso pode ser especialmente problemático em situações de urgência, onde o financiamento imediato é essencial para os esforços de socorro ou projetos em andamento.
Não é necessário efetuar nenhum tipo de pagamento.
Diferentemente das fundações privadas que são obrigadas a distribuir uma certa porcentagem de seus ativos a cada ano, os Fundos de Doação Recomendada (DAFs) não possuem essa exigência. Isso quer dizer que o dinheiro pode permanecer nessas contas por tempo indeterminado, o que pode resultar em atrasos na destinação de doações beneficentes essenciais. Embora essa flexibilidade permita aos doadores planejar suas contribuições de forma estratégica, também suscita preocupações sobre o tempo que os fundos levam para chegar aos destinatários pretendidos.
Você deveria fazer uma contribuição para um Fundo Assessorado por Doadores?
Um Fundo de Doação Recomendada (DAF) possibilita que você faça doações para caridade, obtenha uma dedução fiscal imediata e, posteriormente, indique os beneficiários do fundo ao longo do tempo. Essa flexibilidade pode ser útil se desejar separar o momento da doação da distribuição dos recursos para instituições de caridade. Adicionalmente, o crescimento do investimento no fundo pode aumentar a quantia disponível para doações futuras.
Entretanto, é importante levar em conta sua situação financeira e objetivos filantrópicos. Se deseja ter mais controle sobre suas doações ou apoiar instituições de caridade menores e menos conhecidas, um DAF pode não ser a opção mais adequada. Além disso, as taxas e contribuições mínimas podem variar, o que pode influenciar a sua escolha.
Resultado final
Os Fundos de Doação Recomendada (DAFs) são generosos ao fornecer veículos que possibilitam que pessoas façam doações irrevogáveis e, posteriormente, recomendem subsídios para organizações de caridade ao longo do tempo. As principais vantagens incluem benefícios fiscais, flexibilidade na doação e a capacidade de aumentar contribuições isentas de impostos. No entanto, existem desvantagens: uma vez que a doação é feita, não pode ser retirada e taxas administrativas podem diminuir o valor disponível para doações. Além disso, os doadores podem ter controle limitado sobre os investimentos do fundo. Em resumo, os DAFs oferecem uma abordagem organizada para a filantropia, combinando benefícios fiscais imediatos com impacto caridoso a longo prazo.
Sugestões para praticar a filantropia
- Se não se sentir confortável em contribuir para um fundo aconselhado pelo doador, existem outras maneiras avançadas de fazer doações para a caridade. Por exemplo, aposentados com IRAs tradicionais podem optar por doar uma parte de suas economias de aposentadoria para instituições de caridade qualificadas por meio do que é conhecido como distribuição de caridade qualificada (QCD). Essas doações, provenientes de um IRA, são consideradas para as distribuições mínimas exigidas do doador (RMDs) para o ano, mas não são adicionadas à sua renda tributável.
- Se precisar de auxílio na administração de suas finanças e no planejamento de suas doações para a caridade, considere buscar a orientação de um consultor financeiro. Encontrar um consultor financeiro não precisa ser uma tarefa complicada. A ferramenta gratuita da SmartAsset conecta você com até três consultores financeiros experientes em sua região, e você pode agendar uma chamada introdutória gratuita com eles para determinar qual deles é o mais adequado para você. Se estiver pronto para encontrar um consultor que o ajude a alcançar seus objetivos financeiros, comece agora.
Atribuição das imagens: ©iStock.com/donald_gruener, ©iStock.com/FG Comércio em Latim, ©iStock.com/ Jacob Wackerhausen